第42章 许毅的工作（1/1）

许毅感觉自己好几天没去公司，从上周五到这周二。期间去了金陵，偶遇孙维一；周一又去了蒙城，初步了解了项目的存在。

再次经过吴伶伶的位置，看着空空的座位，许毅还是不知道该怎么面对她。这几天对方也有偶尔给自己发信息，再也没提及上次喝多了的话题，但是许毅还是很尴尬。

“想那么多干啥，不如好好工作。”许毅摇摇头，今天他准备去弄一下报告，大致通过数据来说明一下三方协议对于成本的节约。

“许毅，早呀。”

许毅刚打开电脑没多久，江天就进来了。

“早呀。”许毅打个招呼，“我不在几天没发生啥吧。”

“能发生啥呀。”江天打开自己的电脑进入工作状态，“还是像之前那样弄资料应付检查，不过听说安置房项目已经查的差不多了。”

“那么快嘛。”许毅有点惊讶，好歹一个开工了一年多的项目了，那么多业务这就全部查一遍了嘛。

“所有账面的东西都过一遍了。”江天说道，“至于其他的现场的事儿，跟咱们没关系了，咱们只需要待命随时提供数据就行了。

“磊哥那边呢，查的怎么样了？”

“磊哥已经回去，他那边的查的也差不多了，发现了一些问题，但是似乎都不是很严重，听他们说就是有些账务处理的不合规，回去整改写报告就行了。”

“那你不跟磊哥一起去项目嘛？”

“杨姐让我下个月再去，说是等你这边能完全把罗哥的活儿接过来，到时候我这边最近管的那些也要你负责了。”江天哈哈一笑，“然后我就要去项目潇洒了。”

“我昨天去了一趟漫绘那边的项目。”

“怎么样，项目办公环境怎么样？”江天很好奇。

“我只去了食堂和办公区，宿舍没去，不知道怎么样；但是办公区的板房不太行，楼上的动静稍微大一点就吵到楼下了。”

“食堂怎么样，饭菜可以嘛？”

“我到的时候太晚了，没赶上食堂开饭。”

两个人聊了一会儿，很快就开始工作了。

许毅的工作很简单：

第一项，登录各个财务总监的账号，审批代办流程里面的员工报销单。等拿到员工签好字的报销单据之后，开始逐笔支付报销。这项工作严格来说不是出纳的工作，至少这一整个流程，出纳只需要涉及到付钱的时候第一步的制单。像审批这种工作完全就是稽核会计和财务负责人自己的工作，但是这种基础业务往往都是集中在一个人那儿了，对外的说法与实际只要说是出纳审批的就行了。

第二项，就是支付报销了。目前机关人员都兼职着管理具体项目，他们项目的报销都是许毅来审核的，但是最后支付的时候，分公司统一支付所有项目的现场经费。这项工作的量很大，而且还需要对项目的报销进行稽核，审查项目报销单的合规性。等到最后审核无误后，汇总所有的报销，从收付工程款的账户里下拨一笔资金到支付报销的账户，批量支付即可。支付有三道审核、三个网银盾，第一步出纳制单盾，第二步复核盾复核，第三步主管盾最终审核。按照严格的管理，许毅从这次检查知道了，就应该谁的盾谁用。但是现实中却是许毅拿着三个盾，自己一个人在用，检查的时候再把盾还回去。

第三项，税金缴纳工作，包括预缴增值税、个人所得税等等凡涉及工程项目在当地需要缴纳的各种税种。这一笔也不是出纳的本职工作，尤其是在没有三方协议的情况呀，如果出纳去交税的话，谁给你付钱呢。但是霸都分公司的传统就是如此，出纳兼职税务缴纳的工作，当然对外依旧不能那么说。

第四项，农民工工资的支付。这项工作是工程施工项目特有的，总包单位直接支付分包单位农民工工资。这一项工作按照规定，确实是需要出纳进行的，特定的银行不同的步骤，有的需要使用支票，有的需要使用密码器等等不同的方式。最后做好资料之后，移送银行对公柜台支付即可。这项工作中有涉及到了支票的管理、印章的管理、农民工账户的管理，都是雷点，都是资金检查合规性的重点，因为直接涉及到钱的支出，必须做到职责分离、多人监管。

第五项，凭证档案管理。这又是一项不是出纳的工作，应该由会计整理的凭证，但是现实中往往出纳也需要参与。办公室就那么几个人，人均管理好几个项目，每个月的账务很多，工作量很大，导致凭证数量就很多，整理会计凭证是每个人都头疼的事儿，尤其有很多附件其实都是需要日常中收集的，但是实际都是之后后补的。

第六项，部分账务处理。这就涉及到做账了，目前需要许毅做的账不多，就简单做一下个税，目前在学习怎么做工资的账，工资涉及到普通的工资以及研发人员的工资。所谓研发人员工资，就是项目参与研发课题的人员薪酬计入研发费用。

别看只有目前六项工作，但是工作量之大有点出乎许毅的预料，所有项目的现场经费，包含员工的报销、对公支付的费用等等，整个霸都分公司的每个月涉及的金额高到200万左右，多的时候罗庆说6月或者12月的时候能达到500万。

其次就是农民工工资的支付了，这个是需要出差的，合肥市内的还好，打车去银行就行了但是外市的需要出差去当地开户行支付。因为农民工账户属于三方监管的账户，业主方、承包方、银行，有的甚至还需要四方监管，多一步当地政府的监管，这就导致这个账户无法直接开通网银支付，必须通过柜台的形式提供资料支付。

随着江天离开的日子越来越近了，许毅越发的忙碌起来，原本两个人的工作，全都归集到许毅的手上了。因此，许毅越发的想要促进三方协议交税的事情了，这样的话出差就少了一些。